Metodický list

Metodický list

Zdroj: databáze časových řad ARAD. Copyright(c) Česká národní banka

 

Základní ukazatele - fondy penzijních společností

 

 

I.         Definice a obsah

Přehled základních souhrnných informací o stavu a vývoji fondů spravovaných penzijními společnostmi s údaji za všechny důchodové, účastnické a transformované fondy v České republice vždy podle stavu k uvedenému datu. Údaje o penzijních společnostech jsou sledovány samostatně. 

 

V návaznosti na důchodovou reformu jsou data publikována až od roku 2013 v nové struktuře samostatně za penzijní společnosti a jimi obhospodařované fondy. Návaznost na údaje za penzijní fondy, které byly publikovány do roku 2012, není možná, protože došlo k oddělení majetku společnosti od majetku účastníků, tj. aktiva a pasiva původních penzijních fondů byla rozdělena mezi penzijní společnost a transformovaný fond.

 

II.        Zdroje a metodika zjišťování

Zveřejňované údaje vycházejí z výkazů, které jsou předkládány na základě vyhlášky č. 425/2012 Sb., o předkládání informací penzijní společností České národní bance. Vlastní náplň většiny ukazatelů v sestavách je zřejmá z jejich názvu. Při práci s daty je třeba věnovat pozornost následujícím skutečnostem:

 

Počty subjektů

          Údaje o počtu fondů penzijních společností se vykazují podle stavu ke konci sledovaného období. 

          V případě, že penzijní společnost provozuje důchodové spoření, musí mít povinně všechny 4 typy důchodových fondů (důchodový fond státních dluhopisů, konzervativní důchodový fond, vyvážený důchodový fond, dynamický důchodový fond). 

          Penzijní společnost, provozující doplňkové penzijní spoření, má povinnost mít povinný konzervativní fond a nepovinně další účastnické fondy s označením podle druhu aktiv, do kterých investují (v tabulce v kategorii ostatní účastnické fondy). 

 

Aktiva (v tis. Kč), Závazky a vlastní kapitál (v tis. Kč)

Veškeré údaje jsou uváděny v účetní hodnotě netto, tj. u položek oceňovaných reálnou hodnotou v této reálné hodnotě a u položek oceňovaných naběhlou hodnotou nebo pořizovací cenou v hodnotě kompenzované o opravné položky a oprávky. 

 

Přehled cenných papírů (v tis. Kč)

          Údaje jsou uváděny v účetní hodnotě netto, tj. u položek oceňovaných reálnou hodnotou v této reálné hodnotě a u položek oceňovaných naběhlou hodnotou nebo pořizovací cenou v hodnotě kompenzované o opravné položky a oprávky. 

          Údaje jsou uváděny podle stavu ke konci sledovaného období. 

       

Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek  (tis. Kč a počty)

          Přijaté a vyplacené prostředky jsou uváděny za období od počátku roku do konce sledovaného období. 

          Údaje o počtech vyplácených dávek / jednorázových úhrad se uvádějí podle stavu ke konci sledovaného období v celých jednotkách. 

 

 

 

Zdroj: databáze časových řad ARAD. Copyright(c) Česká národní banka

 

III.      Členění

Veškeré informace jsou k dispozici v členění za jednotlivé typy fondů, tj. za transformované fondy, účastnické fondy a důchodové fondy a v souhrnu za všechny fondy. 

 

Věcné členění jednotlivých sestav v případě

       rozvahy a výkazu zisku a ztráty odpovídá struktuře podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Základní struktura finančních výkazů je jednotná pro penzijní společnost i jí obhospodařované fondy (důchodové, účastnické a transformovaný),

       přehledu cenných papírů rozlišuje dluhové a majetkové cenné papíry; dluhové cenné papíry jsou dále členěny podle typu emitentů a majetkové cenné papíry podle druhu, 

       přijatých prostředků od účastníků důchodového a penzijního spoření podle zdroje příspěvku (účastníci, zaměstnavatel, státní příspěvek, připsané výnosy, převody mezi fondy a penzijními společnostmi atd.), 

       vyplacených prostředků a počtů vyplácených dávek podle druhu penze, jednorázových vyrovnání, převodů mezi fondy a penzijními společnostmi apod.

 

 

IV.      Způsob výpočtu

Veškeré údaje jsou pouze agregací údajů ve výkazech předložených penzijní společností za jí spravované fondy. Údaje nejsou nijak upravovány, sestavy neobsahují žádné propočtové ukazatele. 

 

 

V.        Vykazující osoby

Vykazujícími osobami jsou penzijní společnosti, které předkládají výkazy jednotlivě za jimi spravované transformované, důchodové a účastnické fondy. Údaje zahrnuté v této části představují hodnoty za tyto jednotlivé fondy, údaje za penzijní společnosti jsou vykazovány samostatně. Penzijní společnosti i fondy mohou působit pouze na základě povolení České národní banky podle zákona č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření a zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření. Seznam penzijních společností a jejich fondů je zveřejněn na webových stránkách ČNB v části Dohled a regulace / Seznamy a evidence (https://apl.cnb.cz/apljerrsdad/JERRS.WEB07.INTRO_PAGE?p_lang=cz).

Časové řady pro metodiku

Ke dni/ŘadŘada
- Počty subjektů (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
- Aktiva (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
- Závazky a vlastní kapitál (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
- Výkaz zisku nebo ztráty (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
- Přehled cenných papírů (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
- Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek (Základní ukazatele o finančním trhu > Fondy penzijních společností)
Ke dni/ŘadŘada
31.03.2020 (36) Sestava Fondy celkem (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Výkaz zisku nebo ztráty)
31.03.2020 (36) Sestava Důchodové fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Výkaz zisku nebo ztráty)
31.03.2020 (36) Sestava Účastnické fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Výkaz zisku nebo ztráty)
31.03.2020 (36) Sestava Transformované fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Výkaz zisku nebo ztráty)
31.03.2020 (35) Sestava Fondy celkem (tis. Kč a počty) (Fondy penzijních společností > Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek)
31.03.2020 (35) Sestava Transformované fondy (tis. Kč a počty) (Fondy penzijních společností > Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek)
31.03.2020 (35) Sestava Účastnické fondy (tis. Kč a počty) (Fondy penzijních společností > Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek)
31.03.2020 (35) Sestava Důchodové fondy (tis. Kč a počty) (Fondy penzijních společností > Přijaté a vyplacené prostředky, počty vyplacených dávek)
31.03.2020 (33) Sestava Fondy celkem (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Závazky a vlastní kapitál)
31.03.2020 (33) Sestava Transformované fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Závazky a vlastní kapitál)
31.03.2020 (33) Sestava Účastnické fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Závazky a vlastní kapitál)
31.03.2020 (33) Sestava Důchodové fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Závazky a vlastní kapitál)
31.03.2020 (31) Sestava Fondy celkem (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Aktiva)
31.03.2020 (31) Sestava Transformované fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Aktiva)
31.03.2020 (31) Sestava Účastnické fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Aktiva)
31.03.2020 (31) Sestava Důchodové fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Aktiva)
31.03.2020 (16) Sestava Fondy celkem (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Přehled cenných papírů)
31.03.2020 (16) Sestava Transformované fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Přehled cenných papírů)
31.03.2020 (16) Sestava Účastnické fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Přehled cenných papírů)
31.03.2020 (16) Sestava Důchodové fondy (v tis. Kč) (Fondy penzijních společností > Přehled cenných papírů)
31.03.2020 (10) Sestava Počty subjektů (Fondy penzijních společností > Počty subjektů)


Zobrazit sloupec 
Kurzy měn | Akcie | Obchodní rejstřík | Zájezdy | Last minute | Meteobox | Bydlet | YAuto | Studium | E
Kurzy.cz - Akcie cz, kurzy měn, forex, zlato.
TOP: Akcie CZ Akcie svět Kurzy měn Komodity Dluhopisy Zlato Bitcoin Hypotéky Tarify Energie Kalkulačka Zákony Práce Koronavirus

Kalkulačka - Výpočet

Výpočet čisté mzdy

Důchodová kalkulačka

Přídavky na dítě

Příspěvek na bydlení

Rodičovský příspěvek

Životní minimum

Hypoteční kalkulačka

Banky a Bankomaty

Úrokové sazby

Hypotéky, Stavební spoření

Směnárny - Euro, Dolar

Práce - Volná místa

Úřad práce, Mzdy, Platy

Dávky a příspěvky

Nemocenská, Porodné

Podpora v nezaměstnanosti

Důchody

Investice

Burza - ČEZ

Dluhopisy, Podílové fondy

Ekonomika - HDP, Mzdy

Kryptoměny - Bitcoin, Ethereum

Drahé kovy

Zlato, Investiční zlato, Stříbro

Ropa - PHM, Benzín, nafta

Podnikání

Obchodní rejstřík

Města a obce, PSČ

Katastr nemovitostí

Ochranné známky

Finanční katalog

Občanský zákoník

Zákoník práce

Stavební zákon

Daně, formuláře

Další odkazy

Auto, Spolehlivost Aut

Monitoring ekonomiky

Volby, Mapa webu

English version

Czech currency

Prague stock exchange


Copyright © 2000 - 2020

Kurzy.cz, spol. s r.o., AliaWeb, spol. s r.o.,

ISSN 1801-8688

Ochrana údajů | Cookies