Odpočet úroků z hypotéky: kalkulačka

V České republice mohou daňoví poplatníci využít možnost odečíst si zaplacené úroky z hypotéky od daňového základu. Tato daňová úleva je určena pro ty, kteří si vzali hypotéku na pořízení, výstavbu nebo rekonstrukci vlastního bydlení (např. domu nebo bytu). 

Kalkulačka vypočte, kolik úroků bylo zaplaceno za zvolený rok a jak vysokou částku je možné odečíst z daně. Stačí zadat základní údaje o hypotéce, kdy byla provedena první splátka a za který rok chceme úroky spočítat. 

Kdo si může odečíst úroky z hypotéky z daní? 

Nárok na tuto slevu má ten, kdo je uveden jako dlužník, či spoludlužník hypotéky a zároveň užívá nemovitost k vlastnímu bydlení. To znamená, že je možné úvěr využit také pro stavbu domu, získání pozemku, kde budeme do 4 let stavět, koupi a rekonstrukci domu, či bytu, ale musíme mít v úmyslu jej obývat. Nelze odečítat úroky z hypotéky na investiční nemovitost nebo pronájem. 

U některých úvěrů je možné odečíst od základu daně částku až 300 000 Kč. Vztahuje se na případy, kdy bydlení bylo pořízeno do 31. prosince 2020. Od 1. ledna 2021 už potom platí snížený limit pro odpočet 150 000 Kč (viz Informace ke změně výše limitu úhrnné částky úroků). Při placení úroků jen po část roku platní měsíční limit odpočtu, kterým je jedna dvanáctina celkového ročního limitu. Pro nižší limit to znamená maximální měsíční odpočet 12 500 Kč. 

Maximální odpočet z daně se nevztahuje k uzavření úvěrové smlouvy, ale ke dni, kdy bylo bydlení obstaráno (pro stavby je rozhodující vydání stavebního povolení), a tedy i v případě refinancování hypotéky můžete stále počítat s vyšším odpočtem.  

Co je potřeba k uplatnění odpočtu?

K uplatnění odpočtu budete potřebovat potvrzení od banky o zaplacených úrocích, které musí obsahovat:

• celkovou částku zaplacených úroků za dané zdaňovací období,
• identifikaci úvěru (např. číslo smlouvy),
• vaše jméno a případně další osobní údaje jako daňový poplatník.

Potvrzení musí být vystaveno za rok, za který daňové přiznání podáváte (např. za rok 2024, pokud podáváte přiznání v roce 2025). Banka většinou sama pošle tento doklad v lednu.

Finanční úřad může zejména u prvního uplatnění požadovat výpis z katastru nemovitostí a doložení hypotéční smlouvy, aby ověřil, že úvěr skutečně slouží na pořízení, výstavbu, rekonstrukci nebo úhradu vlastního bydlení (tzv. bytová potřeba). 

Pokud jste zaměstnancem a roční zúčtování daně za vás dělá zaměstnavatel, předáte potvrzení o úrocích jemu a on je zohlední. A pokud jste OSVČ, uvádíte částku zaplacených úroků dle potvrzení od banky jako odčitatelné položky ve 3. oddílu (řádek 47) daňového přiznání k dani z příjmu. 

Největší sleva ze začátku splácení

Měsíční splátky úvěrů se skládají z úroku a úmoru. Úmorem se snižuje jistina a úrok putuje bance. Ze začátku je úrok ve splátce nejvyšší, a proto se sleva na dani nejvíce vyplatí v prvních letech splácení.

Graf ukazuje, jak se zmenšuje výše úroku v průběhu let u 30leté hypotéky. Anuitní splátka zůstává stále stejná, ale podíl úroku a úmoru se mění (podíl se mění každý měsíc, graf ale znázorňuje pouze první splátku v daném roce).

Zprávy a komentáře k hypotékám a daním