Předdůchod - alternativa k předčasnému důchodu? Musíte naspořit nejméně 240 000 Kč, ale starobní důchod se pak nekrátí

V posledních letech odchází více lidí do předčasného důchodu. Možná jste zaznamenali, že určitou alternativou k předčasnému důchodu je předdůchod, který u nás funguje od roku 2013. Pokud jste se s institutem předdůchodu - který rozhodně není to samé co předčasný důchod – ještě nesetkali, stojí za to se s ním seznámit.

Zkraje si zopakujme hlavní rozdíl mezi předčasným důchodem a předdůchodem - předčasný důchod je státem vyplácený důchod (trvale krácený dle míry předčasnosti), ale předdůchod je vlastně čerpání vlastních naspořených prostředků z penzijního spoření ještě před dosažením důchodového věku.

V článku Důchod: Jak odejít až o 5 let dříve do důchodu bez zbytečných ztrát? Řešením není předčasný důchod, ale předdůchod jsme detailněji rozebírali vliv předčasného důchodu a předdůchodu na výši starobního důchodu pro různé úrovně příjmů, vliv předčasnosti či registrace na úřadu práce na výpočet důchodu.

Pokud jsou pro vás úvahy o předdůchodu či předčasném důchodu aktuální, uveďme si ještě jeden jednoduchý modelový příklad.

Pan Novák se narodil na podzim roku 1960 a má již potřebnou dobu pojištění pro odchod do důchodu. Do starobního důchodu může odejít až na podzim roku 2024, ale do předčasného důchodu by mohl nastoupit již na podzim roku 2020. Jeho průměrná hrubá mzda byla 35.000 Kč. Pan Novák si spoří na důchod, ale potřebnou minimální částku pro předdůchod bude mít v doplňkovém penzijním spoření naspořenou až v roce 2022 (aktuálně je tato min. částka 240.696 Kč). Jaké jsou zhruba jeho finanční vyhlídky a možnosti na důchod?               

CO LZE ŘÍCI K JEDNOTLIVÝM VARIANTÁM MODELOVÉHO PŘÍKLADU:               
* při těchto hladinách důchodu by příjemce pobíral starobní důchod o 26.280Kč/rok vyšší než důchod předčasný           
* při využití dvouletého předdůchodu příjemce vyčerpá cca 240.700 Kč ze svých naspořených úspor pro důchod           
* při využití předčasného důchodu příjemce vyčerpá celkově více finančních prostředků ze státního důchodového rozpočtu               

Je možné si během předdůchodu vydělávat?

Přivýdělek během předčasného důchodu je naopak velmi omezen. Nesmíte vykonávat činnost, ze které se platí sociální pojištění. Můžete pracovat buď na DPP (s limitem 10 000 Kč za měsíc) nebo podnikat, ale vaše příjmy za rok nesmí přesáhnout hranici, která zakládá povinnost platit sociální pojištění (v roce 2019 je to příjem 78 476 korun za rok).

Jaký vliv má práce během předdůchodu na výpočet starobního důchodu?

Předdůchod je brán za vyloučenou dobu, tzn. že se nemusíte obávat toho, že pokud nepracujete, pobíráte předdůchod a máte nulový příjmem těsně před důchodem, sníží se vám osobní vyměřovací základ pro výpočet starobního důchodu.
Pokud se v předdůchodu rozhodnete pracovat, máte na výběr, zda dobu jeho čerpání uplatníte jako vyloučenou dobu či nikoli. A co je tedy výhodnější? To je individuální a záleží na výši příjmu. Pokud by byl nízký, je lepší uplatnit vyloučenou dobu. Pokud vysoký, pak je zase lepší nechat si jej započítat do osobního vyměřovacího základu. Hranicí pro výhodnost započítání práce v předdůchodu do osobního vyměřovacího základu může být výše osobního vyměřovacího základu, kterou zjistíte z informativního osobního listu, kde se dozvíte nejenom současnou výši svého osobního vyměřovacího základu, ale i počet odpracovaných let apod.

Výhody a nevýhody předdůchodu

Předdůchod má však i jednu zásadní nevýhodu, a to čerpání vlastních naspořených prostředků na penzi, ještě před započetím samotné penze. Dalším zádrhelem může být i stanovený limit na minimální výši předdůchodu – problém nastává, pokud člověk nemá naspořeno v doplňkovém penzijním spoření dostatek prostředků, aby mohl předdůchod čerpat, což je na minimální dvouleté čerpání předdůchodu v roce 2020 částka 240.696 Kč.