Dlouhodobý investiční produkt, DIP - informace, podmínky
Od roku 2024 mohou čeští investoři a investorky využít další možnost, jak se připravovat na svou budoucnost a zároveň za to být odměněni daňovým zvýhodněním od státu. Přichází nová flexibilní možnost, jak se zajistit na stáří. Skrze Dlouhodobý investiční produkt (DIP) stát vyslyšel zejména ty, kdo se chtějí sami rozhodovat, do jakých instrumentů svoje prostředky s cílem využití pro bohatší život v pokročilejším věku zainvestují, a i ty se rozhodl daňově podpořit. Zavedení DIP probíhá v rámci Zákona č. 462/2023 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří.
Co je DIP?
DIP - dlouhodobý investiční produkt - je forma státem podporovaného spoření a investování na důchod. U tzv. Poskytovatele DIP klient uzavře smlouvu na DIP a pak si vybírá z investičních a spořících produktů daného poskytovatele. Může se jednat o investice do podílových fondů, akcií, termínovaných vkladů, spořících účtů. Klient v rámci DIP u jednoho poskytovatele může investovat do více než 1 produktu. Stát na investicích participuje formou slev na dani, přispívat vám může i zaměstnavatel, kterému tento příspěvek přináší slevu na pojistném.
Klient s poskytovatelem DIP uzavírá smlouvu na tzv. účet DIP. Účtů DIP může mít klient více, ale musí být každý u různého poskytovatele.
Tím, že neplatí (na rozdíl od penzijního připojištění) garance výnosů, je možno investovat méně konzervativně a dosáhnout tak vyšších výnosů při zachování přímé daňové úlevy a příspěvku zaměstnavatele.
Poskytovatelé DIP ČR
| Společnost | adresa
|
IČO |
| Amundi Czech Republic Asset Management, a.s. |
Rohanské nábřeží 693/10,
Praha, 18600 |
25684558 |
| ATRIS investiční společnost, a.s. |
Plzeňská 3217/16,
Praha, 15000 |
27647188 |
| Colosseum, a.s. |
Evropská 2758/11,
Praha, 16000 |
25133454 |
| Conseq Investment Management, a.s. |
Rybná 682/14,
Praha, 11000 |
26442671 |
| CYRRUS, a.s. |
Veveří 3163/111,
Brno, 61600 |
63907020 |
| Česká spořitelna, a.s. |
Olbrachtova 1929/62,
Praha, 14000 |
45244782 |
| Československá obchodní banka, a. s. |
Radlická 333/150,
Praha, 15000 |
1350 |
| EFEKTA obchodník s cennými papíry a.s. |
Vinařská 460/3,
Brno, 60300 |
60717068 |
| EnCor Asset Management, investiční společnost, a.s. |
Údolní 1724/59,
Praha, 14700 |
10891498 |
| Fondee a.s. |
Rumunská 22/28,
Praha, 12000 |
6691862 |
| Generali Investments CEE, investiční společnost, a.s. |
Na Pankráci 1720/123,
Praha, 14000 |
43873766 |
| INVESTIKA, investiční společnost, a.s. |
U Zvonařky 291/3,
Praha, 12000 |
4158911 |
| J&T BANKA, a.s. |
Sokolovská 700/113a,
Praha, 18600 |
47115378 |
| KK INVESTMENT PARTNERS, a.s. |
Mariánské náměstí 159/4,
Praha, 11000 |
25102869 |
| MONETA Money Bank, a.s. |
Vyskočilova 1442/1b,
Praha, 14000 |
25672720 |
| Partners investiční společnost, a.s. |
Türkova 2319/5b,
Praha, 14900 |
24716006 |
| Patria Finance, a.s. |
Výmolova 353/3,
Praha, 15000 |
26455064 |
| PROSPERITA investiční společnost, a.s. |
Sadová 553/8,
Ostrava, 70200 |
26857791 |
| Raiffeisenbank a.s. |
Hvězdova 1716/2b,
Praha, 14000 |
49240901 |
| Trigea nemovitostní fond, SICAV, a.s. |
Türkova 2319/5b,
Praha, 14900 |
7973179 |
| UNIQA investiční společnost, a.s. |
Evropská 810/136,
Praha, 16000 |
64579018 |
| WOOD Retail Investments a.s. |
Jihlavská 1558/21,
Praha, 14000 |
17818834 |
| ZFP Investments, investiční společnost, a.s. |
Antala Staška 2027/79,
Praha, 14000 |
24252654 |
Zahraniční poskytovatelé dlouhodobého investičního produktu
| Společnost | adresa
|
IČO |
| European Investment Centre, o.c.p., a.s. |
Tomášikova 64,
Bratislava, 83104 |
|
| IN Equity Slovakia, o.c.p., a.s. |
Gustáva Švéniho 2708/4A,
Prievidza, 97101 |
|
|
Mercurius Pro o.c.p., a.s, odštěpný závod
|
Hartigova 1016/41,
Praha, 13000 |
09630040 |
Omezení DIP
-
DIP lze vypovědět po 10 letech trvání a to nejdříve v 60 letech. Pokud jej vypovíte dříve, je třeba zpětně doplatit odečty z daní, které jste uplatnili a dodanit i případné příspěvky od zaměstnavatele. I pokud si vyberete jen část svých prostředků předčasně, musíte doplatit celou daňovou úlevu.
Výjimku tvoří například výplata klientovi ve III. stupni invalidity, zánik poskytovatele nebo produktu apod.
Toto omezení se vztahuje na každý jednotlivý účet DIP. Tedy pokud si založíte další účet DIP u dalšího poskytovatele, znovu se počítá lhůta 10 let.
- Neexistuje garance výnosů.
- U DIP nevzniká nárok na státní podporu.
Zvýhodnění DIP
-
Daňový odpočet ve výši vložených vkladů, maximálně 48.000 Kč/ rok. Započítávají se všechny vklady. Pozor, jde o společný limit pro všechny důchodové produkty, tedy i penzijní připojištění a životní pojištění.
- Příspěvek zaměstnavatele (zaměstnavatel může přispívat 1 zaměstnanci až do výše 50.000 Kč / rok, zaměstnavatel z tohoto příspěvku nemusí platit sociální a zdravotní pojištění - opět je to společný limit na příspěvek na všechna spoření zaměstnance)
Do čeho lze investovat v DIP
a) peněžní prostředky,
b) investiční cenné papíry nebo nástroje peněžního trhu, které jsou přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému provozovatele se sídlem v členském státě Evropské unie, nebo na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské unie, nebo se s nimi obchoduje na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské unie, jestliže tyto trhy jsou uvedeny v seznamu zahraničních trhů obdobných regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské unie, vedeném Českou národní bankou podle § 13 odst. 1 písm. k) zákona o dohledu v oblasti kapitálového trhu
c) dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je členský stát Evropské unie nebo centrální banka takového státu,
d) kryté dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je zahraniční banka se sídlem v členském státě Evropské unie
e) cenné papíry kolektivního investování
(např. podílové listy)
f) deriváty, které nejsou investičním cenným papírem a které jsou sjednány výhradně za účelem zajištění majetku v rámci dlouhodobého investičního produktu, je-li hodnotou, ke které se vztahuje hodnota tohoto nástroje, úroková míra, měnový kurz nebo měna.
Nelze investovat do firemních dluhopisů a cenných papíry, které se neobchodují na regulovaných trzích.
Postup investování v DIP
Jak se v DIP konkrétně investuje?-
Vyberete si poskytovatele DIP (účty DIP můžete mít u jednoho nebo i více poskytovatelů, nicméně u 1 poskytovatele můžete mít pouze 1 účet DIP). Poskytovatel může a nemusí nemusí být ten, u kterého máte penzijní připojištění nebo životní pojištění.
-
U něj v rámci DIP můžete investovat do různých produktů - spořícího účtu, termínovaných vkladů, cenných papírů a pod. ad přehled možných investic výše. Složení portfolia můžete během spoření libovolně měnit.
-
Všechny vklady v rámci využívaných produktů tohoto poskytovatele DIP (plus vklady na penzijní připojištění a životní pojištění se spořící částkou) si můžete do zmíněného limitu 48.000 Kč/rok odečíst z daní, na všechny vám může zaměstnavatel do limitu 50.000 Kč/rok přispívat.
Příklad:
U banky A si založíte účet DIP. Banka A nabízí spořící účet, termínovaný vklad a investice do podílových fondů. Využijete investici do spořícího účtu a podílového fondu. Tyto vklady si odečtete z daní.
U pojišťovny B máte založené penzijní připojištění. Tyto vklady si odečtete z daní (v součtu s odečty z investic u banky A max. 48.000 Kč/rok)
U banky B také investujete do jejího spořícího účtu, ale nemáte u ní založen účet DIP. Tento vklad odečíst z daní nelze, neboť už není v rámci poskytovatele DIP.
Poplatky v rámci DIP
- Za vedení účtu DIP (na který zasíláte peníze a ze kterého jsou pak hrazeny jednotlivé investice) si poskytovatelé obvykle žádný pooplatek neúčtují (existují výjimky).
- Investiční nástroje, do kterých v rámci DIP investujete, jsou standardně zatíženy poplatky (například u investic do podílových fondů vstupní a výstupní poplatek, manažerský poplatek apod.). Některé společnosti zakládají speciálně pro investory DIP nové třídy podílových listů pod již existujícím podílovým fondem, u kterých jsou odlišné výše těchto poplatků.
DIP a penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření
Jde o různé produkty, které se (kromě společných limitů pro odpočty na daník) řídí i jinou legislativou, nelze mít tedy penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření pod účtem DIP.
Převod penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření na DIP není možný. Je možno penzijní připojištění/spoření ukončit a peněžní prostředky převést na DIP. Nicméně v tomto případě se začíná počítat lhůta 10 let pro výběr DIP znovu a pokud jste při ukončení penzijního připojištění/spoření ještě nesplnili podmínky doby trvání a věku, musíte u něj zpětně doplatit státní zvýhodnění.
Kdo poskytuje DIP
Poskytovat dlouhodobý investiční produkt může pouze
a) banka,
b) spořitelní a úvěrní družstvo,
c) obchodník s cennými papíry,
d) investiční společnost,
e) samosprávný investiční fond,
f) zahraniční osoba s obdobnou činností jako některá z osob podle písmen a) až e) oprávněná poskytovat své služby v České republice.
Seznam poskytovatelů DIP
Seznam poskytovatelů DIP vede Česká národní banka.
Poskytovatelé jsou povinni ČNB zahájení poskytování dlouhodobého investičního produktu oznámit.
Danění DIP
Výnosy z investic v rámci DIP se daní stejně jako jiné investice a platí u nich časový a hodnotový test. Tedy odprodáte-li část portfolia za účelem nákupu jiného portfolia v rámci DIP, je třeba příjem standardně zdanit podle pravidel pro danění výnosů z investic. Prostředky na případnou úhradu daně nelze čerpat z účtu DIP po dobu trvání DIP.
Výnosy a prodej v rámci DIP
Poskytnutí plnění z investičního nástroje (např. po prodeji nebo výplatě výnosů), je součástí majetku v DIP. Nelze tedy např. za tato plnění nakoupit investiční nástroj mimo nabídku DIP.
Převod portfolia mezi poskytovateli DIP
Převod celého portfolia mezi dvěma poskytovateli DIP je možný a to bez uztráty daňového zvýhodnění. Začíná se však znovu počítat lhůta 10 let bez výběru.
DIP a důchod
Pokračovat v režimu DIP můžete libovolně dlouho, i po dosažení 60 let věku a 10 letech trvání vašeho DIP, i po nástupu do důchodu.
Dlouhodobý investiční produkt - zprávy a komentáře
Otázky a odpovědi k DIP
Co je DIP?
DIP - dlouhodobý investiční produkt - je forma státem podporovaného spoření a investování na důchod. U tzv. Poskytovatele DIP klient uzavře smlouvu na DIP a pak si vybírá z investičních a spořících produktů daného poskytovatele. Může se jednat o investice do podílových fondů, akcií, termínovaných vkladů, spořících účtů.. Stát na investicích participuje formou slev na dani, přispívat vám může i zaměstnavatel, kterému tento příspěvek přináší slevu na pojistném.
Kdy lze DIP vypovědět?
DIP lze vypovědět po 10 letech trvání a to nejdříve v 60 letech. Pokud jej vypovíte dříve, je třeba zpětně doplatit odečty z daní, které jste uplatnili.
Okénko finanční rady
Ondřej Vacek, Ušetřeno.cz
Nechcete přijít o peníze? 5 zásadních tipů, jak úspěšně využít pojištění storna
Petr Holub, MojeNebankovka
Zuzana Dubová, RekvalifikacniKurzy.cz
Financování vašeho vzdělávání: Přehled možností financování rekvalifikačních kurzů
Iva Grácová, Bezvafinance
Petr Holub, Zoxo Financial s.r.o.
Marek Pokorný, Portu
Tomáš Kadeřábek, Swiss Life Select
Lukáš Kaňok, Kalkulátor.cz
