7 otázek a odpovědí k dlouhodobému investičnímu produktu

Připravili jsme přehledně základní informace týkající se dlouhodobého investičního produktu, tzv. DIP.

Tématiku DIP rozebíráme jednom z našich dalších článků zde.

1. Co je to DIP?

DIP je nově navrhovaná alternativa pro finanční zabezpečení na stáří. Jedná se o název pro již existující finanční produkty, které umožňují vytváření úspor na stáří.

Z pohledu daní z příjmu se jedná o zvýhodněný produkt spoření na stáří ve formě investování do investičních nástrojů, stejně jako penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, penzijní pojištění nebo soukromé životní pojištění.

2. Kdo může DIP poskytovat?

Poskytovat dlouhodobý investiční produkt na základě smlouvy o DIP může:

• banka
• spořitelní a úvěrní družstvo
• obchodník s cennými papíry
• investiční společnost
• samosprávný investiční fond
• případně ekvivalentní zahraniční osoba oprávněná poskytovat své služby v České republice

3. Kdo bude činnost poskytovatelů dozorovat?

Dohled nad poskytovateli DIP s ohledem na jejich povolení náleží České národní bance.

4. Jaké jsou daňové výhody DIP?

• příspěvek zaměstnavatele a nárok na jeho osvobození od daně ze závislé činnosti ve výši až 50 tisíc Kč ročně
• nárok na odpočet ze základu daně až 48 tisíc Kč ročně
• nárok na osvobození příjmů z úplatného převodu majetku v rámci DIP (za přiměřené protiplnění) od daně z příjmů fyzických osob

5. Do čeho může investor v rámci DIP investovat?

Majetek v rámci DIP může být tvořen:

• peněžními prostředky
• investičními cennými papíry
• cennými papíry kolektivního investování
• nástroji peněžního trhu
• vybranými zajišťovacími deriváty

6. Co musí poskytovatel DIP dodržet?

Poskytovatel (pokud investora předem prokazatelně neinformuje a ten s uvedeným nesouhlasí) nesmí provést pokyn, který by měl za následek porušení pravidel pro DIP a tím povinnost vrácení daňové podpory.

7. Od kdy může být DIP nabízen?

Navržená účinnost novely, která zavádí DIP, je od 1. ledna 2024.