Základní ukazatele – investiční společnosti - metodika ČNB pro ukazatele v oblasti Základní ukazatele – investiční společnosti
Význam hodnot pro oblast Základní ukazatele – investiční společnosti. Zdroje, metodika zjišťování, popis souboru dat Základní ukazatele – investiční společnosti.
I. Definice a obsah
Ukazatele finančního zdraví (FSI) jsou sestavovány podle metodiky Mezinárodního měnového fondu, IMF (https://data.imf.org/FSI).
II. Zdroje a metodika zjišťování
Používají se data pravidelně poskytovaná pro účely dohledu na základě příslušných šablon EU pro podávání zpráv (Commission Implementing Regulation (EU) No 2021/451 laying down implementing technical standards (ITS) for the application of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting of institutions).
III. Členění/Seznam
- Tier 1 kapitál k rizikově váženým aktivům (Tier 1 capital to risk-weighted assets)
- Tier 1 kapitál k aktivům (Tier 1 capital to assets)
- Nevýkonné pohledávky (netto) ke kapitálu (Nonperforming loans net of provisions to capital)
- Nevýkonné pohledávky k pohledávkám celkem (Nonperforming loans to total gross loans)
- Návratnost aktiv (Return on assets)
- Likvidní aktiva ke krátkodobým závazkům (Liquid assets to short-term liabilities)
IV. Způsob výpočtu
Mapování jednotlivých položek vychází z metodiky EBA
(https://www.eba.europa.eu/publications-and-media/press-releases/eba-updates-guidancereporting-financial-soundness-indicators).
FSI jsou napojeny na příslušné řádky/sloupce šablon dohledového výkaznictví (zejména na šablony Corep a Finrep).
U položky ‚Návratnost aktiv‘ je navíc použita metoda anualizace a průměrování řídící se doporučením IMF (https://data.imf.org/api/document/download?key=63172610, Para 15).
V. Změna metodiky
Aktualizace metodiky IMF FSI proběhla v roce 2019.
Přímo účinná EU regulace k dohledovému reportingu je v platnosti od roku 2014 (EU 680/2014). Aktualizace metodiky proběhla v roce 2021 (EU 2021/451). Změny metodik neměly dopad na výše zmíněné ukazatele.
VI. Vykazující subjekty
Agregované údaje zahrnují data bankovních skupin, finančních holdingů a bank, které působí v České republice (CBCSDI - cross-border, cross sector, domestically incorporated). Oproti metodice IMF i) jsou zahrnuty údaje poboček zahraničních bank, ii) nejsou zahrnuty údaje spořitelních a úvěrních družstev z důvodu jejich nevýznamného dopadu na bankovní
sektor.
Ukazatele podle metodiky Základní ukazatele – investiční společnosti
Investiční společnosti - Počet subjektů: Čtvrtletní |
Investiční společnosti - Počet subjektů: Čtvrtletní, V nucené správě |
Investiční společnosti - Počet subjektů: Čtvrtletní, Vzniklé subjekty |
Investiční společnosti - Počet subjektů: Čtvrtletní, Zaniklé subjekty |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, Aktiva celkem |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 1. Pokladní hotovost a ostatní vklady splatné na požádání |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 1.1. Pokladní hotovost |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 1.2. Ostatní vklady splatné na požádání |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 2. Finanční aktiva k obchodování |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 3. Finanční aktiva jiná než k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 4. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 5. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do OCI |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 6. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 6.1. Dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 6.2. Úvěry a pohledávky v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 7. Zajišťovací deriváty |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 8. Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 9. Účasti v dceřiných, společných a přidružených podnicích |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 10. Hmotný majetek |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 10.1. Pozemky, budovy a zařízení |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 10.2. Investiční nemovitosti |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 11. Nehmotný majetek |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 11.1. Goodwill |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 11.2. Ostatní nehmotný majetek |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 12. Daňové pohledávky |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 12.1. Pohledávky ze splatné daně |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 12.2. Pohledávky z odložené daně |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 13. Ostatní aktiva |
Investiční společnosti - Aktiva: Čtvrtletní, 14. Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
Investiční společnosti - Kapitál a kapitálové požadavky: Čtvrtletní, Kapitál celkem |
Investiční společnosti - Kapitál a kapitálové požadavky: Čtvrtletní, Kapitálové požadavky celkem |
Investiční společnosti - Kapitál a kapitálové požadavky: Čtvrtletní, Přebytek / nedostatek kapitálu |
Investiční společnosti - Kapitál a kapitálové požadavky: Čtvrtletní, Kapitál ke kapitálovým požadavkům v % |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, Závazky a vlastní kapitál / fondový kapitál (NAV) celkem |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1. Závazky celkem (bez čistých aktiv připadajících držitelům investičních akcií / PL) |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.1. Finanční závazky k obchodování |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.1.1. Deriváty k obchodování |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.1.2. Závazky z krátkých prodejů |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.1.3. Emitované dluhové CP k obchodování |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.1.4. Ostatní finanční závazky k obchodování |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.2. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.2.1. Emitované dluhové CP v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.2.2. Ostatní fin.závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.3. Finanční závazky v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.3.1. Emitované dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.3.2. Ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.4. Zajišťovací deriváty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.5. Změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6. Rezervy |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.1. Rezervy na penze a ostatní definované požitky |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.2. Rezervy na ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.3. Rezervy na restrukturalizaci |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.4. Rezervy na právní problémy a daňové spory |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.5. Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.6.6. Ostatní rezervy |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.7. Daňové závazky |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.7.1. Závazky ze splatné daně |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.7.2. Závazky z odložené daně |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.8. Ostatní závazky |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 1.9. Závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2. Vlastní kapitál celkem/Fondový kapitál (NAV) |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.1. Základní kapitál |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.2. Emisní ážio |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.3. Vydané kapitálové nástroje jiné než základní kapitál |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.4. Ostatní vlastní kapitál / Ostatní fondový kapitál |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5 Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.1. OCI z položek, které se nereklasifikují do zisku nebo ztráty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.1.1. OCI z kapitálových nástrojů |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.1.2. OCI z hmotného majetku |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.1.3. OCI z nehmotného majetku |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.1.4. OCI z ostatních nástrojů |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.2. OCI z položek, které se reklasifikují do zisku nebo ztráty |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.2.1. Změna reálné hodnotě dluhových nástrojů vykázaných v reálné hodnotě do OCI |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.5.2.2.Změna reálné hodnotě ostatních nástrojů vykázaných v reálné hodnotě do OCI |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.6. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období/ Kumulovaný zisk nebo ztráta za předchozí období |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.7. Rozdíly z ocenění |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.8. Rezervní fondy |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.9. (-) Vlastní akcie |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.10. Zisk nebo ztráta za běžné účetní období |
Investiční společnosti - Závazky a vlastní kapitál: Čtvrtletní, 2.11.(-) Mezitímní dividendy |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1. Úrokové výnosy |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.1. Úroky z finančních aktiv k obchodování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.2. Úroky z finančních aktiv jiných než k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.3. Úroky z finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.4. Úroky z finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do OCI |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.5. Úroky z finančních aktiv v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.6. Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.7. Úroky z ostatních aktiv |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 1.8. Úroky ze závazků |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2. Úrokové náklady |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.1. Úroky na finanční závazky k obchodování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.2. Úroky na finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.3. Úroky na finanční závazky v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.4. Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.5. Úroky na ostatní závazky |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 2.6. Úroky na aktiva |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 3. Výnosy z dividend |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 3.1. Výnosy z dividend z finančních aktiv k obchodování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 3.2. Výnosy z dividend z finančních aktiv jiných než k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 3.3. Výnosy z dividend z fnančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do OCI |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 3.4. Výnosy z dividend z účastí v dceřiných, společných a přidružených podnicích neoceňovaných metodou ekvivalence |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 4. Výnosy z poplatků a provizí |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 5. Náklady na poplatky a provize |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 6. Zisk nebo (-) ztráta z odúčtování finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 6.1. Zisk nebo (-) ztráta z finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do OCI |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 6.2. Zisk nebo (-) ztráta z finančních aktiv v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 6.3. Zisk nebo (-) ztráta z finančních závazků v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 6.4. Zisk nebo (-) ztráta z ostatních finančních závazků |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 7. Zisk nebo (-) ztráta z finančních aktiv a závazků k obchodování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 8. Zisk nebo (-) ztráta z finančních aktiv neurčených k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 9. Zisk nebo (-) ztráta z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku / ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 10. Zisk nebo (-) ztráta ze zajišťovacího účetnictví |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 11. Kurzové rozdíly - zisk nebo (-) ztráta |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 12. Zisk nebo (-) ztráta z odúčtování nefinančních aktiv |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 13. Ostatní provozní výnosy |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 14. Ostatní provozní náklady |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, Zisk nebo (-) ztráta z provozní činnosti (1. až 14.) |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 15. Správní náklady |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 15.1. Náklady na zaměstnance |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 15.2. Ostatní správní náklady |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 16. Odpisy |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 16.1. Odpisy pozemků, budov a zařízení |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 16.2. Odpisy nehmotného majetku |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 17. Zisk nebo (-) ztráta z modifikace |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 17.1. Zisk nebo (-) ztráta z modifikace finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do OCI |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 17.2. Zisk nebo (-) ztráta z modifikace finančních aktiv v naběhlé hodnotě |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 18. Tvorba rezerv nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 18.1. Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 18.2. Ostatní rezervy nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 19. Ztráty ze znehodnocení aktiv nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 19.1. Ztráty ze znehodnocení finan. aktiv v reálné hodnotě vykázané do OCI nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 19.2. Ztráty ze znehodnocení ostatních aktiv nebo jejich (-) reverzování |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 20. Negativní goodwill účtovaný do výkazu zisku nebo ztráty |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 21. Podíl na zisku nebo (-) ztrátě dceřiných, společných a přidružených podniků oceňovaných metodou ekvivalence |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 22.Zisk nebo (-) ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, Zisk nebo (-) ztráta před zdaněním (1. až 22.) |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, 23. (-) Náklady nebo výnosy na daň z příjmů činností |
Investiční společnosti - Výkaz zisku nebo ztráty: Čtvrtletní, Zisk nebo (-) ztráta běžného roku po zdanění (1. až 23.) |
▼ Zobrazit více ukazatelů
Zobrazit sloupec