Při vyšších příjmech důchod činí pětinu předchozí mzdy
Výpočet důchodu ovlivňuje celý průběh pojištění. Při výpočtu důchodu v roce 2015 ovlivňuje výši důchodu získaná doba pojištění a výše příjmů, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění v letech 1986 až 2014. Dřívější příjmy se přepočítávají na současnou úroveň.
Předčasný důchod se stává nutností
Z důvodu neustálého prodlužování důchodového věku odchází každoročně více občanů do předčasného důchodu. Tento trend bude i v následujících letech pokračovat. Předčasný důchod bude pro většinu lidí z více důvodů v budoucnu nutností (např. nemožnosti najít pracovní uplatnění v 67 letech a později, zdravotní problémy). Při odchodu do předčasného důchodu je potřeba počítat s krácením za předčasnost, které se provádí za každých 90 dní předčasnosti. Čím dříve se do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení.
Praktický příklad
Paní Nováková má měsíční mzdu 60 000 Kč. Kolik měsíčně odvede paní Nováková na sociálním pojištění prostřednictvím svého zaměstnavatele?
Text |
Částka |
3 900 Kč (60 000 Kč x 6,5 %) | |
Sociální pojištění placené zaměstnavatelem |
15 000 Kč (60 000 Kč x 25 %) |
18 900 Kč |
vlastní výpočet autora
Za 30 odpracovaných let by činilo zaplacené sociální pojištění paní Novákovou v dnešní hodnotě 6 804 000 Kč. Příklad je samozřejmě zjednodušen, neboť sazba pojistného se v průběhu let měnila. Pro zjednodušení počítáme všechny výpočty v současné hodnotě.
Nyní si vypočítáme měsíční předčasný státní důchod paní Novákové. Paní Nováková odejde do předčasného důchodu o 3 roky dříve. Pan Nováková získá dobu pojištění v rozsahu 38 let (část doby pojištění získá formou náhradní doby pojištění).
Text |
Částka |
Osobní vyměřovací základ |
60 000 Kč |
První redukční hranice (do 11 709 Kč, ze 100 %) |
11 709 Kč |
Druhá redukční hranice |
12 556 Kč |
Výpočtový základ |
24 265 Kč |
Procentní výměra za odpracované roky (38 let x 1,5 %) |
57,0 |
(24 265 Kč x 57 %) |
13 832 Kč |
Krácení důchodu (v %) |
15,90 |
(24 265 Kč x 15,9 %) |
3 858 Kč |
9 974 Kč | |
Základní výměra důchodu |
2 400 Kč |
Měsíční důchod |
12 374 Kč |
vlastní výpočet autora
Měsíční předčasný důchod paní Novákové dle legislativy roku 2015 bude 12 374 Kč. Měsíční důchod paní Novákové bude 20,6 % (12 374 Kč: 60 000 Kč) předchozího příjmu. Pro zjednodušení budeme počítat, že paní Nováková bude státní důchod pobírat 20 let. Na důchodu paní Nováková obdrží v současné hodnotě 2 969 760 Kč. Na důchodových dávkách obdrží paní Nováková 43,6 % zaplaceného pojistného.
Vyšší příjmy = nízký náhradový poměr
Občané s nadprůměrnou mzdou musí počítat s citelným poklesem životní úrovně při odchodu do důchodu. Zejména při odchodu do předčasného důchodu, do kterého v loňském roce odešel přibližně každý třetí. Při vyšších příjmech v produktivním věku je výsledný měsíční důchod nižší o čtyři pětiny oproti předchozí mzdě. Vlastní finanční polštář na důchod je pro lidi s vyšším příjmem naprostou nutností a jednou z hlavních priorit rodinného finančního plánování.
Poslední zprávy z rubriky Osobní finance:
Přečtěte si také:
Prezentace
25.04.2024 Pobřeží Egejského moře - ideální tip na všechny...
24.04.2024 Výsledková sezóna: Jak se daří výrobcům čipů a...
23.04.2024 Podle čeho vybírat plechový zahradní domek?
Okénko investora
Štěpán Křeček, BHS
Petr Lajsek, Purple Trading
Ali Daylami, BITmarkets
Michal Brothánek, AVANT IS
Olívia Lacenová, Wonderinterest Trading Ltd.
Evropský průmysl zelené energie má problém: Společnosti se stěhují do USA
Miroslav Novák, AKCENTA
Spotřebitelská inflace v eurozóně odeznívá, pro služby to však úplně neplatí
Jiří Cimpel, Cimpel & Partneři
Jakub Petruška, Zlaťáky.cz
Okénko finanční rady
Petr Holub, MojeNebankovka
Zuzana Dubová, RekvalifikacniKurzy.cz
Financování vašeho vzdělávání: Přehled možností financování rekvalifikačních kurzů
Iva Grácová, Bezvafinance
Petr Holub, Zoxo Financial s.r.o.
Marek Pokorný, Portu
Tomáš Vrňák, Ušetřeno.cz
Tomáš Kadeřábek, Swiss Life Select
Lukáš Kaňok, Kalkulátor.cz