Chcete ušetřit tisíce na daních? Co pro to letos můžete udělat

Například hodnotu věci, kterou darujete až v lednu 2023, si můžete z daně z příjmu fyzických osob odečíst až v přiznání, které odevzdáváte do dubna či května 2024.

Zaměstnanci a podnikatelé, kteří platí zálohy na daň z příjmu jednou měsíčně v průběhu celého roku, mají šanci při využití odpočtů dosáhnout dokonce na přeplatek, který jim uhradí stát. Musejí o něj ovšem sami požádat.

Zálohy platí jen minimum OSVČ

„Zálohy na daň z příjmů fyzických osob platí jen malé procento OSVČ s vysokými příjmy. Těch, kteří s podnikáním nebo jinou samostatnou výdělečnou činností letos začínají, se zálohy netýkají. Neplatí je ani ti, kteří v předchozím roce zaplatili na dani z příjmů fyzických osob méně než 30 tisíc korun ročně,“ připomíná poradce.

Drobných živnostníků se tedy netýká přeplatek, ale jen možnost snížit si daňový základ. Ve výsledku ale ušetří stejně jako ostatní, protože si peníze z darů včetně darování krve či plazmy, odborových příspěvků, penzijního pojištění či hypotéky odečtou v DP od daňového základu (rozdíl mezi ročními příjmy a výdaji).

Nezdanitelné části základu daně respektive seznam odečitatelných položek najdete v tiskopisu přiznání na druhé straně v oddílu 3.

Potvrzení o tom, že jste darovali krev, zaplatili příspěvek nebo splátku na hypotéku musí být vždy součástí DP, jinak vám berňák nárok neuzná. Přidává se k němu jako příloha na samostatném listu.

Odečitatelné položky (u daně z příjmu fyzických osob) podle paragrafu 15 Zákona

Kdo a kdy má nárok na přeplatek?

Na daňový přeplatek máte nárok, pokud během roku odvedete zálohu na daň z příjmu, která je vyšší než daň vypočtená po skončení roku. Rozdíl obou částek vám stát vyplatí, pokud tedy nemáte u finančního úřadu dluh.

O peníze nicméně musíte sami požádat a berňák má následně na jejich vyplacení čas 30 dní.

Zaměstnanec, kterému provedl roční zúčtování zaměstnavatel, obvykle žádá o vracení přeplatku do 15. února a vratku dostane ve výplatě za březen. OSVČ pak nesmějí zapomenout podat žádost spolu s daňovým přiznáním a peníze jim přijdou na účet do května (června u elektronického přiznání) respektive do srpna (vyplňuje-li jim přiznání poradce).

Od roku 2021 došlo k jedné podstatné změně. Přeplatky se vracejí pouze tehdy, jsou-li vyšší než 200 korun. Hotově dostanete peníze jen v případě, že dostáváte méně než 1000 korun, jinak vám peníze dorazí na účet.

Ze základu daní z příjmů si odečtete i dary

Podle zákona se bezúplatným plnění (darem) rozumí poskytnutí jakékoli hmotné věci, finanční částky, služby či nemovitosti jiné fyzické nebo právnické osobě zcela zdarma.

 Abyste mohli dar zahrnout do ročního zúčtování, musí mít hodnotu alespoň 1 000 korun nebo přesáhnout dvě procenta vašeho základu daně.

 „Pokud například darujete jednou za rok LDN, kde leží vaše babička, 2 500 korun, samozřejmě si je můžete od daňového základu odečíst. Pozor si ale musíte dát na to, že lze odečíst jen určité procento ze základu,“ potvrzuje poradce.

Od předloňského roku je možné odečíst si ze základu daně až 30 procent, a to v případě darů na dobročinné účely (jinak je maximum 15 procent).

 Dočasná úprava, která to umožnila, začaloa platit loni, a to kvůli následkům covidové pandemie. O prodloužení výjimky na letošní rok rozhodla ruská invaze na Ukrajinu, kvůli níž byl přijat speciální zákon.

 „Češi si tedy mohou o poskytnutý dar snížit daňový základ ve dvojnásobné výši než obvykle, právnické osoby dokonce trojnásobně,“ potvrzuje Marek Šedivý z Asociace veřejně prospěšných organizací ČR.

 Pokud někoho během roku obdarujete několika drobnějšími prezenty, všechny položky si můžete odečíst. Dary (do zmíněného limitu) tedy lze sčítat.

 Mezi bezúplatná plnění patří i dárcovství krve či plazmy. Pokud jste pravidelným dárcem, máte nárok. A v tomto případě nejde o malé částky. Jeden odběr je aktuálně oceněn částkou 3 000 korun.

 U složitějších lékařských zákroků je pak částka ještě vyšší. Žijící dárce orgánů nebo člověk, který daruje kostní dřen či kmenové buňky, má nárok na odpočet od základu až 20 tisíc (což představuje 3000 korun z vypočtené daně).

 Ten, kdo podává daňové přiznání sám, zapíše úhrnnou hodnotu daru do příslušného řádku DP (loni 46). Písemné potvrzení daru musí být přílohou daňového přiznání. Pokud za dárce vyúčtovává daně z příjmů zaměstnavatel, předá mu zaměstnanec doklad potvrzující poskytnutí daru do 15. 2. následujícího roku a ten ho musí do vyúčtování zahrnout.