OSVČ s nemocenskou nevystačí

Aby měly OSVČ nárok na nemocenskou v případě nemoci, kterou by jim vyplácena místně příslušné Okresní správa sociálního zabezpečení (OSSZ) od 15. dne nemoci, tak musí být účastny na dobrovolném důchodovém pojištění.

Jak vysoké nemocenské pojištění se platí?

Nemocenské pojištění činí 2,3 % z vyměřovacího základu, který je pro účely placení nemocenského pojištění shodný jako vyměřovací základ pro placení důchodového pojištění. Je však možné platit nižší nemocenské pojištění. Platit více na dobrovolném nemocenském pojištění než odpovídá vyměřovacímu základu pro placení důchodového pojištění není možné. Dobrovolně je možné platit více na nemocenském i důchodovém pojištění současně, když se zvolí vyšší vyměřovací základ, než odpovídá dosaženému zisku. Tento krok je však finančně nevýhodný v praxi tak OSVČ nečiní.

Provázanost nemocenského pojištění a důchodového pojištění

Dobrovolné nemocenské pojištění se musí platit ze stejného nebo nižšího vyměřovacího základu jako důchodového pojištění. V přiložené tabulce tedy máme uveden roční hrubý zisk OSVČ a následně, kolik musí platit měsíčně na důchodovém pojištění a maximálně na nemocenském pojištění.

• Hrubý roční zisk je roční příjem OSVČ ponížený o roční výdaje. Podkladem je buď účetnictví, daňová evidence nebo jsou výdaje stanoveny paušálem (liší se dle činnosti).
• Měsíční vyměřovací základ je polovina měsíčního hrubého zisku (hrubý roční zisk: 12 měsíců x 50 %).
• Měsíční platba důchodového pojištění je 29,2 % z měsíčního vyměřovacího základu.
• Měsíční platba nemocenského pojištění je 2,3 % z měsíčního vyměřovacího základu.

vlastní výpočet autora

Jak vysokou měsíční nemocenskou OSVČ dostanou?

Čím vyšší měsíční platby na dobrovolném důchodovém pojištění, tím vyšší nemocenské dávky v případě nemoci OSVČ mají. Protože je zákonem stanovena maximální částka nemocenské v závislosti na dosaženém zisku, tak si nemohou OSVČ přizpůsobit výše nemocenské během nemoci své životní situaci. Případné dobrovolné zvýšení nemocenského pojištění by výrazně zvýšilo i platby na povinném důchodovém pojištění a tento krok by se OSVČ finančně nevyplatil. Lepším řešením je tedy pro OSVČ vlastní komerční pojištění, aby v době nemoci byly finančně zajištěni. V přiložené tabulce máme uvedenu měsíční nemocenskou od 15. dne nemoci v závislosti na měsíční platbě nemocenského pojištění. Zvolili jsme měsíční platby nemocenského pojištění z předchozí tabulky, aby bylo zřejmé, jak vysoký zisk musí OSVČ mít.

Měsíční nemocenská (od 15. dne nemoci)

vlastní výpočet autora dle legislativy roku 2014

Vlastní komerční pojištění je pro OSVČ příhodnější, vždyť za 600 Kč měsíčně a více je možné zajistit lepší pojistnou ochranu než čerpání měsíční nemocenské v případě dlouhodobé nemoci.

Čtěte další články ze sekce finanční plán na http://www.penizenavic.cz/financni-plan/clanky