Příjem vyšší o 10 tisíc, důchod ale jen o stokoruny

Základním vstupním údajem pro výpočet důchodu je průměrná mzda za odpracované roky a získaná doba pojištění. Při výpočtu důchodu v roce 2014 se hodnotí příjmy v letech 1986 až 2013. Výsledná průměrná mzda za odpracované roky neboli osobní vyměřovací základ se však při výpočtu státního důchodu redukuje. Co to znamená?

• V plném rozsahu se při výpočtu důchodu v roce 2014 započítává osobní vyměřovací základ do výpočtového základu pouze do příjmu 11 415 Kč, v druhé redukční hranici (do 30 093 Kč) se započítává z 26 %, ve třetí redukční hranici (do 103 768 Kč) z 22 % a ve čtvrté redukční hranici (nad 103 768 Kč) již pouze z 3 %.

Nadprůměrná mzda a důchod

Z důvodu redukce při výpočtu důchodu stoupá důchod od třetí redukční hranice již velmi pozvolna. V Česku tedy při výpočtu důchodu platí, že čím vyšší příjem, tím vyšší pokles životní úrovně při odchodu do důchodu. Rozdíl mezi mzdou dosahovanou před důchodem a výslednou státní penzí je u občanů s nadprůměrnou mzdou značný. Naproti tomu občané pracující za nízkou mzdu si odchodem od důchodu příliš nepohorší.

Praktický příklad

Již občanům s průměrnou mzdou nad 30 tisíc Kč důchod příliš nestoupá. Vypočítáme si měsíční důchod pana Sýkory, který má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky 31 000 Kč a získá 39 let pojištění a pana Svobody, který má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky 41 000 Kč a získá rovněž 39 let pojištění. Výpočet důchodu provedeme dle legislativy roku 2014.

Výpočet měsíčního státního důchodu pana Sýkory a pana Svobody

vlastní výpočet autora

Pan Svoboda měl průměrnou mzdu za odpracované roky vyšší o 10 tisíc Kč než pan Sýkora, měsíční státní důchod má však vyšší jen o 1 287 Kč. Toto zvýšení přibližně odpovídá vyššímu důchodu občana s průměrnou mzdou 11 000 Kč oproti občanovi s průměrnou mzdou 9 000 Kč (vše při 39 letech pojištění). Při podprůměrné mzdě každé zvýšení příjmu ovlivňuje výši důchodu více než zvýšení mzdy u nadprůměrného příjmu. Pro občany s nadprůměrným příjmem je vlastní spoření a zajištění na penzi naprostou nutností.

• Důvodem je právě redukce při výpočtu důchodu. O příjmu nad 103 tisíc Kč je pokles ještě mnohem výraznější. Čím vyšší příjem, tím relativně více klesá státní důchod v porovnání s předchozím příjmem.

Spoření na důchod je důležité

Jak jsme si ukázali na názorném příkladu, tak vyšší příjem nad 30 tisíc Kč zvyšuje státní důchod mnohem méně než příjem do 10 tisíc Kč. Proto musí občané s nadprůměrnými příjmy myslet na vlastní zabezpečení na důchod v dostatečném předstihu. Výpočet státního důchodu není založen pouze na systému zásluhovosti, ale rovněž na systému solidarity, s tím je potřeba počítat a tomuto trendu přizpůsobit vlastní finanční zabezpečení na důchod.

Čtěte další články ze sekce finanční plán na http://www.penizenavic.cz/financni-plan/clanky