Research (Penizenavic.cz)
Osobní finance  |  06.10.2015 20:17:48

Změna penzijka na doplňkové penzijní spoření a daně


Někteří klienti se rozhodnou změnit svoji smlouvu o penzijním připojištění na doplňkové penzijní spoření. Jak je to s daňovým odpočtem, když ke změně dojde v průběhu roku?

Finanční produkty III. důchodového pilíře jsou podporovány státem formou státního příspěvku a daňového odpočtu. Produkty III. důchodového pilíře jsou penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření. Penzijní připojištění bylo možné uzavřít pouze do konce listopadu 2012. Nyní je možné nově uzavřít již pouze smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Smlouvy o penzijním připojištění jsou vedeny v transformovaném fondu a smlouvy o doplňkovém penzijním spoření v účastnickém fondu. 

Kdy je možný převod smlouvy?

Převod penzijního připojištění na doplňkové penzijní spoření je možný. Doplňkové penzijní spoření však převést na penzijní připojištění nelze. Možnost čerpání státního příspěvku, který se pohybuje od 90 při měsíční úložce klienta na smlouvu ve výši 300 až po 230 při měsíční úložce klienta na smlouvu ve výši 1 000 a více, je u obou smluv stejný. Neliší se rovněž podmínky pro uplatnění daňového odpočtu. Rozdíl je však ve způsobu investování penzijních společností s finančními prostředky. Penzijní připojištění je z důvodu nemožnosti připsání záporného hodnocení více konzervativní. Předdůchod lze čerpat pouze z doplňkového penzijního spoření. Z těchto dvou důvodů někteří klienti, kteří v minulosti uzavřeli smlouvu o penzijním připojištění, uvažují o převodu své smlouvy na doplňkové penzijní spoření. 

Postup při změně smlouvy

Klienti, kteří chtějí převést svoji smlouvu o penzijním připojištění na doplňkové penzijní spoření, musí nejdříve převést svoji smlouvu u stávající penzijní společnosti. Nejdříve je nutné podat žádost o převod penzijního připojištění na doplňkové penzijní spoření, pro tuto transakci platí dvouměsíční výpovědní lhůta. Doplňkové penzijní spoření u stejné penzijní společnost je následně možné převést i k jiné penzijní společnosti, pro tuto transakci platí jednoměsíční výpovědní doba. 

 

Daňový odpočet

Při splnění zákonných podmínek snižují zaplacené příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření daňovou povinnost. Postupuje se dle § 15 zákona o dani z příjmu. Souhrnná částka zaplacených příspěvků během roku ponížená o 12 000 snižuje daňový základ. Maximálně je možné snížit základ daně o 12 000 . V přiložené tabulce máme uveden roční daňový odpočet a celkovou daňovou úsporu v závislosti na měsíční platbě na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření. Pro nárok na daňový odpočet je možné platit během roku nižší měsíční zálohy a následně na konci roku doplatit jednorázově požadovanou částku, aby se maximalizoval daňový odpočet. Pro nárok na státní příspěvek je však rozhodující sjednaná částka ve smlouvě, neboť státní příspěvek se připisuje čtvrtletně.

 

Daňový odpočet a daňová úspora u produktů III. důchodového pilíře

Měsíční příspěvek

Daňová odpočet

Daňová úspora

1 000

0

0

1 100

1 200

180

1 200

2 400

360

1 300

3 600

540

1 400

4 800

720

1 500

6 000

900

1 600

7 200

1 080

1 700

8 400

1 260

1 800

9 600

1 440

1 900

10 800

1 620

2 000

12 000

1 800

 

Příspěvek během roku na obě smlouvy

Klienti, kteří během roku 2015 převedli smlouvu o penzijním připojištění na doplňkové penzijní spoření, nemusí mít strach, že tato změna bude mít negativní vliv na daňový odpočet. V případě převodu smlouvy se odečítá od základu daně částka, která se rovná zaplaceným příspěvkům během roku na penzijní připojištění i doplňkové penzijní spoření.

 

Praktický příklad

Pan Novák zaplatil během roku 2015 na svoji smlouvu o penzijním připojištění 9 000 a dalších 15 000 zaplatil na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Od základu daně odečte tedy 12 000 (24 000 - 12 000 ) a výsledná daňová povinnost za rok 2015 bude nižší o 1 800 . 

Hodnocení článku: 10 | 8 | 6 | 4 | 2 | 0




Změna penzijka na doplňkové penzijní spoření a daně

Diskuze a názory

Na dané téma nejsou žádné názory.




Označení stránky: odpočet daně na penzijní spoření, důchodové připojištění daňový odpočet 2016, penzijní spoření změny, Penzijní připojištění , penzijní připojištění 2016 státní příspěvek čsob daňové odpočty, převod smlouvy o penzijním připojištění, změna penzijní společnosti 2015, změna důchodového připojištění, doplňkové penzijní spoření změny 2015, odpočet na penzijní připojištění 2015


Zobrazit sloupec 
Kurzy.cz - Akcie cz, kurzy měn, forex, zlato.
TOP: Akcie CZ Akcie svět Kurzy měn Komodity Zlato Forex Zákony Kalkulačka Hypotéky Tarify Práce Půjčky Školení Volby Počasí

Kalkulačka

Výpočet čisté mzdy

Přídavky na dítě

Příspěvek na bydlení

Rodičovský příspěvek

Sociální příplatek

Životní minimum

Hypoteční kalkulačka

Důchodová kalkulačka

Banky a Bankomaty

Úrokové sazby

Běžné účty

Hypotéky

Stavební spoření

Podílové fondy

Směnárny - Euro, Dolar

Práce, Úřad práce

Programátor python

Developer Java

Investice

Makroekonomika - ČNB

Zlato online, Stříbro, Ropa

Burza - ČEZ

Pojištění

Povinné ručení

Penzijní připojištění

Penzijní fondy

Podnikání

Obchodní rejstřík

Města a obce, PSČ

Katastr nemovitostí

Ochranné známky

Finanční katalog

Nový občanský zákoník

Zákoník práce

Stavební zákon

Daně, formuláře

Další odkazy

Auto - TÜV spolehlivost

Monitoring ekonomiky

Mapa webu

Volby

English version

Czech currency

Prague stock exchange


Copyright © 2000 - 2017

Kurzy.cz, spol. s r.o., AliaWeb, spol. s r.o.,

ISSN 1801-8688

Ochrana údajů