Kdo si odchodem do důchodu příjmově pohorší o 80 %?

Odchodem do důchodu klesá životní úroveň. Nejvíce lidem s vysokými mzdami nebo zisky. Zaměstnanci nebo OSVČ mající v produktivním věku nadprůměrné příjmy by měli včas myslet na vlastní zajištění na penzi. Pouze se státním důchodem jim měsíční příjem dramaticky klesá.

Při výpočtu důchodu v Česku je zastoupen princip zásluhovosti i princi solidarity. Čím vyšší příjmy, tím vyšší důchod. Ale s rostoucím příjmem je nárůst nižší. Důvodem je redukce při výpočtu důchodu.

Tisícikoruna může důchod zvyšovat odlišně

Měsíční příjmy nad druhou redukční hranici ve výši 30 093 Kč se započítávají do výpočtového základu pouze z 22 %. Naproti tomu příjmy do první redukční hranice ve výši 11 415 Kč se započítávají do výpočtového základu v plném rozsahu (ze 100 %). Proto vyšší příjem o tisícikorunu v první redukční hranici zvýší důchod více než tisícikoruna ve třetí nebo čtvrté redukční hranici.

Praktický výpočet

Výpočet důchodu je poměrně složitý. Ovlivňuje ho celá řada parametrů. Pro názornost si v přiložené tabulce vypočítáme důchod u třech příjmů. U podprůměrného příjmu ve výši 15 000 Kč, u průměrného příjmu 25 000 Kč a nadprůměrného příjmu 35 000 Kč. Vždy při získání doby pojištění v rozsahu 41 let. Na názorném praktickém příkladu je názorně vidět, jak s rostoucím příjmem klesá poměr důchodu v porovnání s předchozím příjmem. Všechny výpočty v tabulce jsou provedeny dle legislativy roku 2014.

Základními vstupními údaji jsou průměrná mzda za odpracované roky v současné hodnotě a získaná doba pojištění. Při výpočtu průměrné mzdy se dřívější výdělky přepočítávají na současnou hodnotu.

Průměrná mzda za odpracované roky	Doba pojištění	Měsíční důchod
15 000 Kč	41 let	9 935 Kč
25 000 Kč	41 let	11 534 Kč
30 000 Kč	41 let	13 011 Kč

vlastní výpočet autora

Občan mající průměrnou měsíční mzda za všechny odpracované roky v současné hodnotě 15 000 Kč má měsíční důchod 9 935 Kč. Měsíční důchod dosahuje 66,2 % (9 935 Kč: 15 000 Kč) jeho předchozí hrubé mzdy. Naproti tomu občan mající průměrnou mzdu za všechny odpracované roky ve výši 35 000 Kč má měsíční důchod 13 011 Kč. Měsíční důchod v tomto případě činí 37,2 % (13 011 Kč: 35 000 Kč) předchozí hrubé mzdy.

Pro zjednodušení porovnáváme důchod s hrubou mzdou, neboť čistou mzdu má každý zaměstnanec a OSVČ odlišnou. Liší se dle počtu uplatněných daňových slev a nezdanitelných položek.

Nadstandardní příjem = důchod není ani pětinový

Vlivem zastoupení principu redukce při výpočtu důchodu v Česku platí, že čím vyšší příjem, tím vyšší pokles životní úrovně při odchodu do důchodu. Nejvíce by měli tedy na zajištění na penzi myslet občané s průměrnými a vyššími příjmy. Při pobírání pouze státního důchodu by museli tito občané značně změnit svůj životní styl. Museli by výrazně snížit své měsíční výdaje. Vlastní úspory a investice umožní občanům s vyššími příjmy se méně v důchodovém věku omezovat a měnit své zvyklosti.

Praktický příklad

V přiložené tabulce máme uveden měsíční důchod u občanů s nadstandardními příjmy, rovněž při získané době pojištění 41 let. Při příjmu 50 000 Kč činí měsíční důchod již jen 30 % (15 041 Kč: 50 000 Kč) předchozího hrubého příjmu. Občan s průměrnou mzdou 110 tisíc Kč má státní důchod na úrovni 20 % (22 431 Kč: 110 000 Kč) svého předchozího příjmu. Opět jsou všechny výpočty dle legislativy roku 2014.

Průměrná mzda za odpracované roky	Doba pojištění	Měsíční důchod
50 000 Kč	41 let	15 041 Kč
80 000 Kč	41 let	19 100 Kč
110 000 Kč	41 let	22 431 Kč